HMRC heeft een ingrijpende hervorming van het ISA-landschap bevestigd, waaronder een belasting van 22% op rente die wordt verdiend op contant geld in aandelen-ISA’s vanaf april 2027.
HMRC bevestigt belasting van 22% op contant geld in aandelen-ISA’s
Deze maatregel is bedoeld om te voorkomen dat spaarders beleggings-ISA’s gebruiken als omzeiling zodra de contante ISA-vrijstelling voor mensen onder de 65 jaar wordt verlaagd naar £ 12.000.
Volgens de nieuwe regels mogen beleggers nog steeds contant geld aanhouden in een aandelen-ISA, maar wordt de rente die daarover wordt uitgekeerd belast tegen 22%.
HMRC zegt dat de veranderingen bedoeld zijn om meer particuliere beleggingen te stimuleren en tegelijk te voorkomen dat mensen geld voor de lange termijn in niet-contante ISA’s parkeren en de rente belastingvrij houden.
Wat verandert er?
Volgens de herziene regels daalt de contante ISA-vrijstelling voor mensen onder de 65 jaar vanaf 6 april 2027 van £ 20.000 naar £ 12.000.
De limiet voor aandelen-ISA’s en innovatieve financierings-ISA’s blijft op £ 20.000 staan, en de totale ISA-vrijstelling blijft op £ 20.000.
HMRC zei ook dat overboekingen van niet-contante ISA’s naar contante ISA’s niet meer zijn toegestaan, hoewel overboekingen van contante ISA’s naar niet-contante ISA’s nog steeds wel mogen.
Voor spaarders van 65 jaar en ouder blijft de contante ISA-vrijstelling op £ 20.000 staan, waarbij de hogere limiet geldt vanaf het begin van het belastingjaar waarin ze 65 worden.
Waarom HMRC deze wijzigingen doorvoert
De regering zegt dat de hervormingen bedoeld zijn om de nieuwe, lagere limiet voor contante ISA’s te beschermen en mogelijkheden tot omzeiling te verminderen.
In de praktijk betekent dit dat spaarders niet meer geld in een aandelen-ISA kunnen storten en het daar in contanten kunnen laten staan om van het belastingvoordeel op rente te profiteren, of geld op manieren kunnen verplaatsen om de nieuwe limiet te omzeilen.
Volgens het informatieblad van HMRC geldt het tarief van 22% voor „rente of alternatief financieel rendement“ op contant geld dat in een niet-contante ISA wordt aangehouden.
De dienst voegt eraan toe dat contantgeldachtige activa alleen zijn toegestaan als ze deel uitmaken van een gediversifieerde portefeuille, en dat beleggingen die voor 100% uit contantgeldachtige activa bestaan in niet-contante ISA’s niet in aanmerking komen.
Wat spaarders moeten weten
Voor de meeste beleggers komt het erop neer dat beleggingen in aandelen-ISA’s zelf nog steeds belastingvrij zijn.
De nieuwe heffing geldt alleen voor contante saldi op de rekening die rente opleveren, niet voor aandelen, fondsen, beleggingsfondsen, ETF’s of staatsobligaties die in de ISA worden aangehouden.
Dat betekent dat de regel vooral gevolgen heeft voor mensen die een aandelen-ISA gebruiken als tijdelijke plek om geld te parkeren, in plaats van als een beleggingsvorm voor de lange termijn.
Iedereen die regelmatig grote contante bedragen in een beleggings-ISA aanhoudt, moet misschien zijn strategie herzien voordat de veranderingen van kracht worden.
