La HMRC ha confirmado una importante reorganización del panorama de las cuentas ISA, que incluye un gravamen del 22 % sobre los intereses devengados por el efectivo depositado en cuentas ISA de acciones y valores a partir de abril de 2027.
La HMRC confirma un tipo impositivo del 22 % sobre el efectivo depositado en cuentas ISA de acciones y valores
La medida está pensada para evitar que los ahorradores utilicen las cuentas ISA de inversión como una forma de eludir la normativa una vez que el límite de las cuentas ISA de efectivo para menores de 65 años se reduzca a 12 000 £.
Las nuevas normas seguirán permitiendo a los inversores mantener efectivo dentro de una cuenta ISA de acciones y valores, pero cualquier interés que se pague por ese efectivo se gravará al 22 %.
La HMRC afirma que los cambios tienen como objetivo fomentar la inversión minorista, al tiempo que se evita que la gente guarde dinero a largo plazo en cuentas ISA que no sean de efectivo y se beneficie de intereses libres de impuestos.
¿Qué va a cambiar?
Según las normas revisadas, el límite de las cuentas ISA de efectivo para menores de 65 años bajará de 20 000 £ a 12 000 £, a partir del 6 de abril de 2027.
El límite para las cuentas ISA de acciones y valores y las cuentas ISA de financiación innovadora se mantendrá en 20 000 £, y el límite total de las cuentas ISA seguirá siendo de 20 000 £.
La HMRC también ha indicado que no se permitirán las transferencias de cuentas ISA que no sean de efectivo a cuentas ISA de efectivo, aunque sí seguirán permitiéndose las transferencias de cuentas ISA de efectivo a cuentas ISA que no sean de efectivo.
Para los ahorradores de 65 años o más, el límite de las cuentas ISA de efectivo se mantendrá en 20 000 £, y el límite más alto se aplicará a partir del inicio del año fiscal en el que cumplan 65 años.
Por qué la HMRC está introduciendo estos cambios
El Gobierno afirma que las reformas tienen como objetivo proteger el nuevo límite más bajo de las cuentas ISA de efectivo y reducir las posibilidades de elusión.
En la práctica, eso significa evitar que los ahorradores pongan dinero en una cuenta ISA de acciones y valores y lo dejen en efectivo para beneficiarse de la exención fiscal sobre los intereses, o que muevan el efectivo de formas que eludan el nuevo límite.
Según la ficha informativa de la HMRC, el gravamen del 22 % se aplicará a los «intereses o rendimientos de financiación alternativa» sobre el efectivo depositado en una cuenta ISA que no sea de efectivo.
Añade que los activos equivalentes al efectivo solo se permitirán si forman parte de una cartera diversificada, y que las posiciones compuestas al 100 % por activos equivalentes al efectivo en cuentas ISA no de efectivo no cumplirán los requisitos.
Lo que deben saber los ahorradores
Para la mayoría de los inversores, lo más importante es que las inversiones en cuentas ISA de acciones y valores siguen estando exentas de impuestos.
El nuevo gravamen solo se aplica a los saldos en efectivo que se encuentren en la cuenta y generen intereses, no a las acciones, fondos, fondos de inversión, ETF ni bonos del Estado que se mantengan en la cuenta ISA.
Esto significa que la norma afecta principalmente a quienes usan una cuenta ISA de acciones y valores como lugar temporal donde aparcar su dinero, en lugar de como vehículo de inversión a largo plazo.
Cualquiera que mantenga habitualmente grandes saldos en efectivo dentro de una cuenta ISA de inversión quizá tenga que replantearse su estrategia antes de que los cambios entren en vigor.
